文 献 综 述

随着非营利组织作为一种特殊组织越来越多地参与社会生活,其不可避免地遭遇”合法性”与”问责性”的诉求。同时,不可否认的一个事实是,凝聚着启迪心智、升华灵魂、以及保护健康与安全等积极社会职能的非营利组织在近年来的社会实践中,却愈来愈暴露出其本身的脆弱性#8212;#8212;自我成长的土壤的营养不良,以及它与政府、市场不断交集后带给公众的迷惘性。换句话说,在政府与市场的夹缝中奋力生存的非营利组织一方面承担了政府与市场不能或不愿提供的一部分服务,另一方面,由于非营利组织作为一种新的组织或制度创新,现实环境中并无一定明晰的规则对其行为进行规制,因而,其更易受到腐败等不良因素的诱惑。正是从这个意义上,非营利组织问责才越来越受到大家的关注,成为一个全球性的话题。本课题以我国非营利组织问责的外部环境为背景,运用公共行政等学科的基本理论,对非营利组织的问责问题进行了比较全面、深入的探讨。

到目前为止我国学者关于非营利组织的问责研究有下面几个内容：

一、关于非营利组织问责概念的研究：

于常有在《非营利组织问责: 概念、体系及其限度》一文中指出非营利组织问责是指非营利组织就其组织行动通过公开的途径向问责主体进行说明、解释和辩护, 理清行动结果应由谁负责和责任的归属, 并据此接受奖惩, 以达成提升非营利组织的绩效与价值的目的。向加吾在《非营利组织问责: 概念界定、要素分析与限度把握》一文中认为非营利组织问责是指通过一定的方法和途径，非营利组织就自身的决策、行为及行为结果，向问责主体作出说明、解释和辩护，划分组织各部分责任承担的范围，同时明确不同责任的归属，并根据实际情况来接受问责主体的奖励或者惩罚，问责的进行是要实现提高组织绩效、促进组织发展的目的，并指出现代非营利组织的问责由问责主体、问责客体、问责内容、问责方式和问责效果五个要素构成。傅金鹏在《非营利组织问责的深层困境与对策探讨》一文中将非营利组织问责定义为：多重利益相关者通过开放式对话要求非营利组织说明、解释或证明行为的正当性，并使之承担相应后果的过程，其目的是为了提升非营利组织实现使命、价值和目标的能力。刘俊在《完善我国非营利组织的问责机制》一文中认为非营利组织具有组织性、民间性、非营利性、自治性、志愿性和公益性等特征。

二、关于非营利组织重要性与责任的研究：

李月凤在《我国非营利组织的发展与政府职能转变》一文中指出非营利组织的发展对政府职能转变的影响有以下几点：（一）非营利组织承接和替代部分政府社会管理职能，促进政社分开；（二）非营利组织协助政府建设社会公共道德，提高政府效能；（三）非营利组织参与对政府的监督与制约，推动依法行政。刘乃仲、丁世文在《非营利组织在我国城市社区建设中的作用探讨》一文中提到非营利组织对城市社区建设的作用为：1、非营利组织是社区政府职能转变的载体；2、扩充社区建设资金来源,促进社区和谐文化发展；3、拓宽社区居民的就业渠道,优化人力资源配置；4、提供公共物品,弥补市场失灵和政府失灵；5、监督批评政府,协助政府做出科学决策。仲伟周、曹永利和Shunfeng SONG在《我国非营利组织发展存在的问题及其治理》一文中提到：1、市场失效/政府失效理论。认为政府、市场和非营利部门是满足个人对于公共物品需求存在的相互替代性工具。通过论证政府和市场在提供公共物品方面的局限性,从功能上证明了非营利部门存在的必要性；2.契约失灵理论。非营利组织由于其自身不以营利为目的的特点, 使得消费者更为信赖一些；3、第三方管理理论。在非营利部门提供的服务不足的情况下,政府才能进一步发挥作用,政府的介入是对非营利部门的补充。刘俊在《完善我国非营利组织的问责机制》一文中指出非营利有对社会有以下责任:(1)使命承诺的责任；（2) 对公益性资源进行有效管理、运作的责任；(3)动员并充分发挥志愿者作用的责任；( 4)通过提供公益性或互益性社会服务的责任；(5)帮助弱势群体的责任；(6)推进社会公益和社会进步的责任。

三、关于非营利组织问责问题与困境的研究：

陈志广在《非营利组织问责:公共选择的分析》一文中提到三个问责问题：1、规范上向谁负责:利益相关者的偏好加总问题；2、实证上向谁负责:行动者的交互作用问题；3、操作上如何负责: 委托代理问题。向加吾在《非营利组织问责：逻辑意蕴、困境解析与途径探究》一文中指出非营利组织问责有四个方面的困境：（一）困境之一：产权界定困难；（二）困境之二：立法不完善；（三）困境之三：问责主体缺位；（四）困境之四：自我问责能力较弱。傅金鹏在《非营利组织问责的深层困境与对策探讨》一文中提出了非营利组织的四个深层困境：（一）多重问责失序；（二）功能问责压倒战略问责

功能问责；（三）问责资格与能力的非对称性。仲伟周、曹永利和Shunfeng SONG在《我国非营利组织发展存在的问题及其治理》一文中提到制约(一)我国非营利组织发展的自身因素：1、非营利组织内部管理混乱；2、经济收入来源缺乏。(二) 影响我国非营利组织发展的外部环境因素主要是社会环境和政府的政策、法律、法规。王辉在《我国非营利组织问责模式探析》一文中指出我国非营利组织问责的多维困境为：1、公共责任履行的困境；2、法律问责权威性不足；3、自我问责缺乏社会需求基础。陈晓春、王辉在《我国非营利组织问责适应性探析》一文中认为我国非营利组织问责适应过程中的多维困境为：(一)我国非营利组织公共责任界定的模糊性；(二)法律法规不健全及缺乏相关配套措施；(三)问责的推行缺乏良好的社会生态环境；(四)自我治理能力不强。