我国商业银行不良贷款分析及对策建议开题报告

 2020-02-10 11:02
1.目的及意义(含国内外的研究现状分析)

1.目的及意义(含国内外研究现状)

(1)目的

金融是现代经济的核心,在现代经济发展过程中,如何有效防范和化解金融风险是我国金融体制改革中面对的严峻课题。在我国,金融风险的潜在因素主要表现为国有商业银行对国有企业的巨额不良贷款。它不仅是国有商业银行转制的沉重包袱,而且是国有企业建立现代企业制度的重要障碍,更对我国经济持续、快速、稳定的发展形成巨大的威胁。

本文从阐述不良贷款的概念、分类,不良贷款形成的相关理论及危害出发,结合具体案例,对案例银行不良贷款的管理现状及成因进行分析,并在此基础上进一步对案例银行不良贷款处置存在的问题进行探讨,最后借鉴国外银行处置不良贷款的经验及启示,对案例银行管理不良贷款提出自己切实可行的对策与建议。旨在初步说明我国商业银行不良资产的发展现状,揭示我国商业银行不良资产管理过程中所存在的问题,对形成我国商业银行不良资产的成因进行分析,并对进一步提高我国商业银行不良资产管理效率提出对策建议。

(2)意义

银行不良资产长期积累将对银行的信用产生很大的危害,严重时甚至会导致整个金融市场的动荡和危机,进而造成社会政治经济的巨大波动。在目前商业银行对外信息披露中,不良资产率已成为衡量银行资产质量的重要指标,是外部监管和公众对银行价值认知的重要依据。在我国商业银行面临较高不良资产率的情况下,一方面必须加强不良资产的管理,通过管理减少不良资产的存量,另一方面要提高不良资产管理效率,要在一个较短的时间内完成不良资产管理任务,满足加入国际化金融竞争的要求。因此,为防范商业银行不良资产的积累,避免由此而可能引发的银行信用危机,需要对我国商业银行的不良资产管理问题进行深入的研究。

迎合我国商业银行价值管理的内在要求:从商业银行多元化产权结构要求来看,随着市场经济建设

的不断深入,无论是国有商业银行还是股份制银行,均需要建立以产权清晰为特征的科学治理结构,并以此为基础建立资产的价值管理制度。在价值管理体制下,出资人与经营者之间建立委托代理关系,出资人所管理的客体对象最主要的是从价值形态而不是从实物形态维护资产的保值增值。从企业的管理者角度看,其承担的责任主要是从价值形态方面确保所管理的资产在经营过程中得以保值增值,其行为约束于明确的价值最大化目标,可以说,价值管理制度实行了资产的管理者和所有者之间的明确的权责分工和有效的约束激励。不良资产是银行资产的组成部分,不良资产管理是银行资产管理的组成部分,必然要适应商业银行价值管理的要求,将不良资产管理纳入银行资产价值管理的范围,从而满足商业银行的价值管理内在要求。

(3)国内外研究现状

国外理论界在对商业银行不良资产处置方面,取得了很多有影响力和有实践意义的成果。世界各国在讨论商业银行不良资产处置的系统化实践方面,持续不断地进行探讨和研究。

John H.wood (2013)对银行不良贷款率与银行的经营战略之间的关系进行了研究,并指出通常银行为了追求赢利最大化,都会不断降低贷款的利率,以此来吸引更多的借款客户,采取“扩张型”的发展战略使贷款规模不断增大,但最后的结果往往是银行的贷款质量逐渐下降,违约贷款数量大幅增加。

Hyman P.Minsky (2013)提出了金融不稳定假说。他认为经济周期因素对银行体系的脆弱性有着很大的影响,当经济发展较好时,企业为了扩大再生产规模,趋向于向银行多借款,导致银行的贷款增多,当经济发展走向低谷时,企业没有足够的资金去偿还债务,从而造成商业银行不良贷款增加。

Cair 和Gonzalez (2014)先后分析了银行的不良贷款与信贷增长速度存在紧密的相关关系。且 Gonzalez 通过实证模型分析得出信贷资金增长速度越快,银行不良贷款越多的结果。

Lobna Abid (2015)等人采用了动态面板数据的方法研究了突尼斯 16 家银行不良贷款的影响因素。提出宏观经济变量(GDP 增长率)、通货膨胀率、实际贷款利率(RLR)、绩效(ROE)和经营效率(经营费用/营业收入)对不良贷款有重大影响,支持“不良管理”的假设。

国外许多学者针对商业银行不良资产的处置已展开深入的研究,并形成了丰硕的研究成果。我国研究起步相对较晩,最初主要是学习国外的理论和方法,在此基础进行整理和改进,形成了一定的研究成果。

1国内关于不良贷款率成因研究

张淼(2012)运用实证模型分析认为:银行的不良贷款率与经济的发展水平和速度存在负相关的关系。并且提出借款人的信用等级与经济周期变动的敏感性呈负相关的关系,即信用等级越高的人对经济波动的敏感性越小。

张健华等人(2012)运用 Z 值模型进行分析,在研究银行信贷资产风险的同时加入法律保护程度和水平。并认为:银行的不良贷款率与 Z 值、贷款的规模大小、银行资产的收益率水平呈现负相关的关系。指出银行的信贷规模和经营绩效随着法律保护水平的提高而升高。

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