摘 要

自从我国经济迈入新常态，在金融领域，商业模式不断创新，新的服务商品不断被研发，商业银行的运营日趋复杂多样。经济新常态是充满活力生机的经济常态，指经济发展进入经济增长的换挡期，与高速增长时期相比，其不同之处就是由增长促发展转变为发展促增长。面对多变的经济环境，虽然操作风险管理已经成为银行营运营过程中一项不可避免的重要问题，但是有效的操作风险管理仍然具有很大的难度，操作风险的发生仍在给全球银行业带来巨大的经济损失。到目前为止还没有任何一家商业银行建立起完善的操作风险管理框架能够有效控制其操作风险的发生，因此如何对操作风险进行充分的识别、准确的度量、持续的监管和有效的控制也是作为全国四大行之一的中国工商银行所面临的一个重要课题。本文试图通过资料收集、文献阅读整理以及认真分析思考，从操作风险基本定义、成因等出发，再入手新常态的定义特点，分析经济新常态下商业银行操作风险呈现的新特点，提出为适应新常态下加强中国工商银行操作风险管理的对策建议。

关键词：操作风险；新常态；商业银行

ABSTRACT

Since our country's economy has entered a new normal situation, in the financial field, the business model is constantly innovating, the new service commodities are constantly being developed, and the operation of commercial banks is increasingly complex and diverse. The new normal economy is a dynamic economic norm, which means that the economic growth has entered the shift period of economic growth. Compared with the period of high speed growth, the difference is the transformation from growth to development to growth and growth. Facing the changeable economic environment, the operation risk management has become an inevitable and important problem in the operation process of the bank camp, but the effective operation risk management still has great difficulty. The occurrence of operation risk still brings huge economic loss to the global banking industry. So far, no commercial bank has established a perfect operational risk management framework to effectively control the occurrence of its operational risk, so how to fully identify the operational risks, accurate measurement, continuous supervision and effective control is also the part of the ICBC, one of the four major banks in the country. An important subject in the future. In this paper, through data collection, literature reading and careful analysis and careful analysis, starting from the basic definition and cause of operation risk, starting from the definition of new normality, this paper analyzes the new characteristics of commercial banks' operational risk under the new normal state of economy, and proposes to strengthen the ICBC operating risk management under the new normal condition. Reasonable countermeasures and suggestions.

Key word:Operational risk;the “New Normal” in China; commercial banks

目录

第一章 绪论 1

1.1 研究背景和意义 1

1.1.1研究背景 1

1.1.2研究意义 2

1.2国内外研究现状 2

1.2.1.国外研究现状 2

1.2.2国内研究现状 2

1.2研究思路和内容 3

1.3本文的特点和不足 3

1.3.1本文的特点 3

1.3.2本文的不足 3

第二章 商业银行操作风险的基本理论研究 4

2.1商业银行操作风险的定义 4

2.2商业银行操作风险的成因和分类 4

2.2.1商业银行操作风险成因 4

2.2.2商业银行操作风险分类 5

2.3商业银行操作风险的特征 6

第三章 经济新常态基本理论研究 8

3.1经济新常态的含义 8

3.2经济新常态的特征 8

3.3经济新常态下商业银行操作风险风险特点初析 9

3.3.1 操作风险潜在可能性增加 9

3.3.2操作风险破坏性更强 10

3.3.3操作风险网上硬件要求提高 10

3.3.4 操作风险传染性可能增强 10

第四章 加强新常态工商银行操作风险管理的建议 11

5.1健全操作风险制度内容 实施差异化防范措施 11

5.2优化资本结构， 合理配置本金 11

5.3顺应新常态发展特点，优化工作意识 11

5.4加强硬件设施开发，优化操作管理系统 12

第五章 结论和展望 13

参考文献 14

致谢 15

1. 绪论
   1. 研究背景和意义

1.1.1研究背景

近20年来，风险管理在商业银行的管理中备受关注并在经营管理活动中占有举足轻重的重要地位。20世纪70年代后，金融风险日益增加，金融自由化和现代通信技术—互联网的高速发展使得利率、汇率及金融产品的价格波动加剧，金融风险大幅提升，金融风险扩散速度加快。这也导致商业银行在运营过程中产生的风险越来越难以应对，但是各监管机构把大部分精力都集中于信用风险和市场风险，而对于伴随商业银行诞生就出现的最古老的风险—操作风险却没有得到重视。直到2004年巴塞尔委员会出台了新的《巴塞尔协议》，将操作风险列为风险资本的计量和监管框架，这才使得操作风险引起各界广泛关注。相比较于信用风险和市场风险，操作风险具有很强隐蔽性，随着时代的进步和经济的发展，全球范围内商业银行操作风险暴露的范围也在不断扩大，影响更加强烈。其中最著名的几个案例有：1995年，拥有233年悠久的历史的英国巴林银行因员工的操作风险造成14亿美元无法挽回的巨额亏损而导致破产倒闭；1995年日本大和银行交易员未及时通告交易美国国债失效，损失了大约11亿美元；1997英国国民威斯敏斯特银行交易员操作互换期权的交易失败，损失了大约7700万英镑；2002年爱尔兰联合银行发生了虚假交易, 同时未告知交易外汇失败，损失了大约7.5亿美元；2004年澳大利亚国民银行银行交易员进行越权外汇交易，制造大量虚假交易，损失了大约3.6亿澳元；2005年日本瑞穗银行，操作员操作失误，导致了300亿日元的损失；2011年瑞士银行发生违规操作事件，损失了大约23亿美元。类似这样的巨额操作风险亏损事件不仅在国外有很多，而且在20世纪90年代以后我国商业银行也出现越来越多的操作风险案件。1993年-2001年中国银行广东开平支行先后三任行长贪污挪用公款31亿元人民币，20亿元人民币不知所踪；2000年-2002年开发商提供虚假材料向中国银行北京分行套取了6.45亿元巨额房贷；2003年民营企业主与中国工商银行佛山南海支行银行内部人员串通，编制虚假财务报表，骗取贷款74.21亿人民币；2005年中国建设银行哈尔滨河松街支行内外勾结利用票据诈骗金额超过10亿人民币；2007年开发商向中国建设银行济南经七路支行提供虚假材料骗取贷款9000万元人民币；2010年私营企业主伪造金融票证骗取齐鲁银行资金，涉案金额超过百亿元人民币；2012烟台银行胜利路支行行长多次取走库存承兑汇票，票面金额4.3亿元人民币。这些案例只是操作风险引发案例中的冰山一角，大部分案例出于保护各行声誉和社会影响未被披露。而目前我国经济随着发展变化而产生的一种新的经济状态，由此导致的在这种金融环境下经济情况也会显示出一系列新特点，在这样的国内外背景下，研究操作风险管理有非常重要的意义。

1.1.2研究意义

风险实际是无处逃避和躲藏的，成功的关键是学会驾驭与管理风险，美国花旗集团前董事长沃尔特·瑞斯顿说过一句颇有哲理的话：生活的全部是管理风险而不是消除风险。商业银行是一个依靠经营风险获取利润的高风险行业，预防、化解和管控风险是其发展过程中永恒的主题。而相对于信用风险和市场风险，国内对操作风险研究起步较晚，国内学者对操作风险研究还远远不够，我国银行业的操作风险管理水平较发达国家相比仍存在不小差异。本文试从经济新常态下风险新特点，从我国商业银行操作风险基本理论出发结合中国工商银行管理现状通过收集整理研究材料提出一些管理建议，让自己对风险管理认识更深刻，并希望得到相关部门认可。

1.2国内外研究现状

1.2.1.国外研究现状

操作风险最初是在1998年由IBM公司发起设立的操作风险论坛提出的关于操作风险的定义，并得到人们广泛关注。而后巴塞尔委员会在2004年将操作风险列为风险资本的计量监管框架，并定义为操作风险是指由不完善或有问题的的内部程序、人员及系统或者外部事件所造成的风险。不过这一定义包括法律风险，但是不包括策略风险和声誉风险。而在对操作风险分类上，大多数学者都认可巴塞尔委员会的二维分类标准：事件原因和风险发生的业务部门。早期关于操作风险度量研究多集中在定性分析，目前的操作风险度量研究难点是相关数据的收集，具体的方法有指标法、标准化法、证券因素模型、收入法等。

1.2.2国内研究现状

随着操作风险越来越引起广大学者的关注，国内也涌现出大量的关于操作风险研究的文章。戴丽娜(2015)基于非参数方法在损失分布的基础上对商业银行操作风险的进行了研究。崔健(2016)通过对中国银行SCXL支行的中小企业信贷业务进行实地考察运用信息不对称理论等相关理论，对该行中小企业信贷操作风险管理提出建议。孙涛（2009）通过操作风险案例分析，尝试对中国工商银行操作风险管理方面提出改进建议^[1]。

1.2研究思路和内容

本文通过查阅收集大量材料，了解国内外操作风险现状，从经济新常态下风险特点以及操作风险基本理论出发，分析工商银行操作风险管理系统，通过文献查阅以及收集到的资料数据分析，提出中国工商银行在操作风险中存在的问题，并提出对应决策。

1.3本文的特点和不足

1.3.1本文的特点

主要特点是从经济新常态角度出发，在研究操作风险理论基础上，分析新

常态下操作风险新特点，分析中国工商银行的操作风险管理存在的问题。其次涵盖操作风险的多个重要领域，如基本定义分类，计量方法等，系统了解操作风险的重要理论，对操作风险管理有一定的理论价值和指导意义。

1.3.2本文的不足

本文存在着一定的不足，一是笔者理论学习不够全面，知识能力水平局限，论文主要侧重理论分析，对操作风险的计量和量化较少。二是资料收集不全面，现阶段我国商业银行信息披露制度导致很多数据都属于内部机密资料，在资料收集方面有一定困难。

1. 商业银行操作风险的基本理论研究

2.1商业银行操作风险的定义

长期以来由于操作风险自身监管复杂性，加上人们关注度不够，在管理研究方面比较薄弱，迄今为止，关于操作风险都没有一个统一和规范的定义，各个金融机构对它的理解也不同。目前国际较为权威定义是来自2004年的新巴塞尔资本协议：因不健全或失败的内部程序、系统、人员、外部事件及法律所导致损失的风险^[2]。除了巴塞尔委员会的定义外，其它较为权威的机构对操作风险定义有以下几种：英国银行家协会认为操作风险的出现与主观操作失误、程序控制不完善、内外部欺诈活动有着密不可分联系，同时也有可能是因为技术存在缺陷或系统出现故障所引起的；巴塞尔委员会1998年调查发现全球有１５％的机构认为操作风险是除市场风险和信用风险之外的风险。IBM操作风险论坛指出，操作风险反映的是商业银行存在潜在经济损失的可能性，这种潜在损失可能来自内部欺诈或外部犯罪事件。事件的出现不能及时被高级管理层、内部控制体系、信息系统或其它的管控手段或标准所察觉并制止，但操作风险不包括市场风险、信用风险及决策风险。瑞士信贷集团认为操作风险是指由于在业务操作过程中使用了不正当的方式而给所发生业务带来负面影响的风险，但操作风险也可能是由于外部因素所造成。全球衍生品研究项目组认为操作风险是指因不完善的控制、存在漏洞的系统、有误的业务操作流程或不够严格的管理导致产生损失的风险。

2.2商业银行操作风险的成因和分类

2.2.1商业银行操作风险成因

商业银行操作风险成因是研究监管过程中极为重要的环节之一，只有了解操作风险的来源，才能防患于未然。

（一）、操作风险意识薄弱，存在认识误区

在商业银行风险管理过程中，一直最活跃最引起关注的是信用风险和市场风险，而隐蔽的操作风险不论是在制度还是认识上都处于较低水平。甚至有的银行片面认为操作风险只会出现在一线业务员身上，与管理者没有直接关系，然后只对业务操作者实行监管，而不管控管理者。实际上，管理者手中把握更大的权力，可以在决策时利用权力以公谋私，这样所造成的操作风险危害性比业务员造成的风险损失更严重。另外，还有部分银行认为操作风险是无法计量，认为只能从制度上进行处罚约束，而没有考虑从资本量化管理分配上进行防范。这些认识上的误区导致的监管疏忽和漏洞，正是我国商业银行操作风险不断发生的一种根源。

（二）缺乏完善的治理结构和健全的内控制度

我国大部分商业银行均缺乏完善的治理结构和内控制度。在我国银行业中，国有商业银行居于统治地位，而国有商业银行主要管理结构是采用相互制衡的原则，主要有四个部分构成：决策机构、执行机构、监督机构和信息机构，造成国有商业银行所有者虚位,极易造成银行内部的高级管理人员趁政府对银行产权控制力度的不强而成为银行事实上的所有者。由于我国商业银行机构庞大，拥有较多的管理层次，不同风险部门负责不同区域的风险管理，没有统一的操作风险管理部门，未明确各层次的职能，因而各部门重复控制或者无人控制的情况极易出现。

（三 ）业务流程中操作风险监控不到位，基层员工专业知识缺乏

商业银行的操作风险通常是隐藏在业务流程中，一方面，设定的业务流程过于复杂，操作起来有些困难，以致于有些银行员工过于追求速度而忽视了业务流程标准，银行内部监管机构未能有效监督管理业务流程操作，造成员工对业务办理过程的流程进行随意改动，未发生事故时，管理部门对于下属的违规操作常常是睁一只眼闭一只眼，未给予相应的处罚。另一方面，随着国内金融市场不断发展，商业银行业务范围不断扩大，金融产品日趋多样。银行工作对基层操作员工专业化知识水平要求越来越高，但是尤其在基层分支机构，员工受教育程度普遍较低，而且我国学术界对操作风险关注研究起步较晚，目前各大商业银行的重点仍在信用风险，轻操作风险，未形成专业化的操作风险管理队伍，员工操作风险意识普遍较低。

（四）银行外部监督缺乏，相应监管法规缺失

没有充分配备监督人员，缺乏较强的监管力量。近年，我国商业银行取得快速发展，在营业网点遍布各地的同时，相关的监管措施未能及时跟进 。因为人员的匮乏，所以一些营业点未配备充足的监管人员，一些甚至是身兼数职，以致于无法有效的进行监管。与此同时，还缺乏完善的监管法规和先进的监管措施，隐瞒操作风险的现象更是极为普遍，让现阶段的监管无法与新形势发展的需求相适应。

2.2.2商业银行操作风险分类

商业银行的操作风险按照不同分类标准会有许多不同的分类方法。如英国银行家协会按照操作风险的引发因素将操作风险分为工作人员导致的操作风险、系统缺陷导致的操作风险、流程缺陷导致的操作风险和外部事件爆发导致的操作风险共四类。2004年巴塞尔新资本协议按照损失事件发生的类型和损失事件发生的部门对操作风险进行分类，按照具体损失事件发生的类型，操作风险分为（1）内部欺诈：内部员工有主观意愿并存心欺诈银行，例如越权行为、员工欺诈、操作失误、违反用工法、关键人员流失或缺失、劳动力中断等；（2）外部欺诈：出于第三方的故意欺诈、非法侵占财产以及规避法律而引起的损失，比如政策风险、法律风险犯罪风险等；（3）有形资产损失；指自然灾害或其他外部事件而引起的损失；（4）业务中断和系统错误：指由于计算机硬件、软件、通信或电力中断等因素而引起的损失，例如电脑故障，系统失败或漏洞、科学技术风险等；（5）雇佣合同以及工作状况带来的风险事件：指由于不履行合同或者不符合劳动健康、安全法规所引起的赔偿要求；（6）客户、产品以及商业行为引起的风险事件：由于员工服务粗心大意，对特定客户不能提供专业服务产品特性或产品设计不合理等原因造成的银行损失；（7）涉及执行、交割以及交易过程管理的风险事件：指由于与交易对方的关系而产生的交易过程错误或过程管理不善，导致与合作伙伴的合作失败。这是目前较受到广大学者接受的分类，当然随着经济不断发展，还需要不断补充扩展。

2.3商业银行操作风险的特征