1. 研究目的与意义（文献综述包含参考文献）

文献综述 企业内部控制概述 　　　企业内部控制，是以专业管理制度为基础，以防范风险、有效监管为目的，通过全方位建立过程控制体系、描述关键控制点和以流程形式直观表达生产经营业务过程而形成的管理规范。

《企业内部控制基本规范》（2008）指出，企业建立与实施有效的内部控制，应当包括下列要素：内部环境，风险评估，控制活动，信息与沟通，内部监督。

　　　二、上市公司内部控制现状分析及存在的问题原因 　　　阚冠卿，俞秀宝（2009）的内部控制研究指出内控发展的四个阶段，即内部牵制理论阶段、内部控制系统理论阶段、内部控制结构理论阶段和内部控制整体框架理论阶段。

2. 研究的基本内容、问题解决措施及方案

本文拟解决的问题 　　　本文旨在通过对企业内部控制基本规范以及配套指引的解读分析，结合我国上市公司内部控制框架体系的实证研究，通过与理论研究相结合的方法，分析我国上市公司在内部控制方面的存在问题（包括共性问题和个性问题），研究问题所产生的原因，并且结合国际经验，对上市公司内部控制出现的不足提出针对性的建议和对策，最终希望能为建立一套适合我国上市公司发展情况的内部控制体系做出贡献。

本文拟采用的研究方法 　　　为了研究并解决上述问题，我上网查阅了大量有关内部控制的专著，文献资料，并做好了归类整理分析的工作，并且参照了国家财政部颁布的内部控制基本规范和指引，寻找上市公司内部控制的具体案例加以分析，采用实证与理论相结合的方法进行研究，以此来增加自己对内部控制的了解程度。

在遇到问题或者与文章著作观点相悖时，及时向导师和同学请教。