论文总字数：16427字

摘 要

伴随着国家社会生产力的不断提高，市场经济发展速度呈直线上升趋势，企业之间的竞争也愈发严峻，加强内部控制的质量对其风险管理起着越来越重要的作用。由于每个企业内部都存在着或多或少或大或小的风险，企业仅凭企业管理者和各自部门的自我约束并非能完全避免和解决风险，因此采取必要的有效性措施必不可少。加强企业内部控制来进行风险管理这一举措扮演着极其重要的角色，可以推动企业发展，提高企业在市场上的竞争力和管理能力。因此，将以南京红太阳股份有限公司进口贸易部作为研究对象，围绕企业部门内的内部控制和经营风险管理进行重点分析，从而有针对性地提出了一系列优化经营风险管理，加强风险防范的建议措施，以给其他上市公司提供具有借鉴意义的参考。

关键词：内部控制；企业风险管理；应用

Research on Application of Internal Control in Enterprise Risk Management

Abstract

With the continuous improvement of the country's social productivity, the development speed of the market economy has risen linearly, and the competition between enterprises has become more and more severe. Strengthening the quality of internal control plays an increasingly important role in its risk management. Since there are more or less large or small risks within each enterprise, enterprises cannot completely avoid and solve risks by self-discipline of enterprise managers and their respective departments, so it is necessary to take necessary effective measures. Strengthen internal controls to manage risks this initiative plays a very important role, can promote the development of enterprises, improve the market competitiveness and enterprise management capabilities. Therefore, the Nanjing Red Sun Co., Ltd. will import trade as a research object, analyzes focused around internal controls and operational risk management within the corporate sector, which puts forward a series of optimized operational risk management, strengthen risk prevention Suggested measures to provide reference for other listed companies.

Keywords: Internal Control; Enterprise Risk Management; Application

目录

摘 要 I

Abstract II

第一章 绪 论 1

1.1 研究背景 1

1.2 研究目的 1

1.3 研究意义 1

1.4 研究内容 3

1.5 研究方法 3

1.6 技术路线图 3

第二章 内部控制和风险管理国内外研究综述 4

2.1 国内研究的现状 4

2.2 国外研究的现状 5

第三章 内部控制和企业风险管理概述 7

3.1 内部控制 7

3.2 企业风险管理 7

3.3 内部控制和企业风险管理之间的关系 7

第四章 案例分析——以南京红太阳股份有限公司进口业务部为例 9

4.1 红太阳股份及进口业务部介绍 9

4.2 红太阳股份进口业务部经营风险 9

4.3 红太阳股份进口业务部SWOT分析 10

4.4 红太阳股份进口业务部风控实施 11

4.5 红太阳股份进口业务部内控成效 13

结 论 15

参考文献 16

致 谢 17

第一章 绪 论

1.1 研究背景

伴随二十一世纪的到来，世界经济的联系日益紧密，社会生产力的飞速发展，企业作为市场经济的主体，企业组织结构日益完善多元，面临的挑战越来越激烈，而内部控制在企业风险管理中所起到的作用也越来越大。内部控制质量越高，越能及时发现企业中存在的潜在风险，使得企业风险大大降低；反之，风险水平越高。作为上市公司，一套健全完善的内控制度对企业经营和减少风险起着至关重要的作用。因此，本文将着重分析南京红太阳股份有限公司这一企业的进口贸易部部门，分析上述部门在缺乏内部控制而对其风险管理产生不利影响后，结合企业现状和动因分析存在的内控和风险问题，从而采取措施。在部门遇到内部控制问题的情况下，企业以及部门应如何在内部控制方面进行改进？如何利用内部控制对风险管理产生更好的作用？本文将对部门采取的措施的有效性和内部控制在风险管理中的应用提出自己的一些看法和建议。

因此，在此背景下，对南京红太阳股份有限公司进口贸易部出现问题的原因和企业及部门处理这一问题的方法进行调查和研究，针对这一调查结果进行分析，对其他上市公司产生一定的借鉴意义，从而可以在未来对上市公司的稳定和发展提供建设性的意见和建议。

1.2 研究目的

企业风险控制基于专业管理制度为前提，旨在构建系统全面的控制体系，规范控制节点，完善内部流程形式，促进生产经营业务良性循环发展的一系列管理规范。具体来说，内部控制不仅包含控制环境、控制活动、信息与沟通，而且还包含内部监督与风险评估等方面，不同的组成要素具有不同重要内容，并共同作用于企业的内部。从另外一方面来，风险管理又可以叫做危机管理，风险管理部门需要及时的识别、分析、评估对于本企业即将会遇到的各种各样的导致风险的因素，在实现最大的安全保障的过程中以消耗最低成本。

1.3 研究意义

从科学发展的角度来看，不仅要提高经济发展的质量，而且还要高效的优化资源配置效率。当前我国处于市场经济不断发展的情况，通过直接融资等方式能够促进资源的优化、资源配置效率的增强。具体来说，要想不断扩大企业直接融资的比例，必须建立在有效资本市场的基础上，而有效资本市场又必须尽可能的发挥资源的利用率，从而形成比较良好的资本市场环境。在大多数人看来，投资者认为，成功企业应该是能够实现股东价值的最大化，而利益相关者认为，成功企业应该是能够提供完善的社会效益。由此可见，加强企业内部控制，增强企业战略风险管理能力，直接关系到企业的经营成败。

所以，对于企业的发展而言，必须制定科学合理的经营战略，这也是摆在其发展上的严峻挑战。第一，战略工作非常关键，需要企业高层管理人员的重视；其次，战略工作是一个系统性的工程，需要企业所有工作人员的共同协作。当前，企业发展迅速，竞争逐渐加剧，对员工素质的要求也逐渐变高，要想将企业发展成为一个成功长久的公司，需要提高企业管理者的经营能力，及时的了解内部控制的具体情况，强化内部监督及风险管理能力，从而针对外部环境做出正确的经营战略。最后，企业必须提高风险防范能力，及时针对自身的风险隐患进行识别，能够及时准确且有效地处理问题。

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