摘 要

银行的实质是企业，具体点说就是通过不断的经营和管控风险，从而获得一定的收益。目前，风险管理已经成为当前商业银行管理中最为核心的内容。^[1][1]而且随着我国商业银行的快速发展，很多非利差收入的业务也开始受到人们的青睐。从长远发展来看，我国银行将一直以信贷资产作为核心业务，并将主要收入来源定位于贷款利息，所以，信贷资产的风险管理仍旧是我国商业银行风险管理的核心内容。本文在借鉴大量文献资料和实际分析的基础上，首先对商业银行信贷资产风险管理的相关概念进行论述，然后将中国银行作为研究对象，介绍中国银行信贷资产管理现状，随后详细分析中国银行现阶段的信贷资产风险管理存在的问题，并阐述其成因，最后根据上文分析得出的问题以及成因，对中行加强信贷资产风险管理提出建议办法。

关键词：中国银行 信贷资产 风险管理

A Listed Bank Credit Assets Risk Management Research

Abstract

The essence of the bank is enterprise which runs risk, controls risk, bears the risk of loss and acquires the risk return. At present, risk management has become the most core content in current commercial bank management. And with the rapid development of commercial banks in China, a lot of non-interest income business began to get the favor of people. From the point of long-term development, China’s banks will always take credit assets as the core business, and will be the main source localization in interest on loans. So the risk of management of credit assets is still the core content of our country commercial bank risk management. In reference to a large number of documents and the actual analysis, this paper researches the risk management of credit assets of China’s commercial banks. First of all commercial banks, the essay discusses the relevant concepts of risk management of credit assets. And then to Bank of China as the research object, this paper introduces the current situation of bank risk management of credit assets. Then detailed analysis of Bank of China ‘s current problems of risk management of credit assets.

Key Words: Bank of China; Credit assets; Risk management

目 录

摘 要 I

Abstract II

第一章 商业银行信贷资产风险管理概述 1

1.1信贷资产风险管理的相关概念 1

1.1.1信贷资产风险 1

1.1.2信贷资产风险管理 1

1.2信贷资产风险管理的主要内容 2

第二章 中国银行信贷资产风险管理现状 4

2.1中国银行基本信息 4

2.2中国银行的信贷资产业务状况 5

2.3信贷资产风险管理组织架构 6

第三章 中国银行信贷资产风险管理中存在的问题 7

3.1信贷资产的质量 7

3.1.1基于资本充足率的考察 7

3.1.2基于信贷资产质量关键绩效指标（KPI）的考察 8

3.2贷款业务的流程 10

3.2.1贷前调查 10

3.2.2贷款审批机制 11

3.2.3贷后管理 13

第四章 中国银行信贷资产风险管理存在问题的成因分析 16

4.1内部因素 16

4.1.1信贷制度执行不力 16

4.1.2贷后管理思想认识不足 16

4.1.3考核激励机制不完善 17

4.2外部因素 17

4.2.1信息不对称 17

4.2.2当前金融信用环境不理想 17

4.2.3相关的法律制度不健全 17

第五章 对中国银行加强信贷资产风险管理的建议 19

5.1建立健全信贷内部自律管理体系 19

5.2完善信贷资产全过程管理，重点加强贷后检查 19

5.3完善与落实问责机制，强化个人审批责任 19

5.4提高信贷业务人员素质，强化专业信贷人员的管理 20

5.5完善考核激励机制 20

结语 21

参考文献 22

第一章 商业银行信贷资产风险管理概述

1.1信贷资产风险管理的相关概念

1.1.1信贷资产风险

商业银行在经营货币和信用业务的过程中，由于多种因素的干扰，货币资金会出现不能在规定时间内回流、保值和增值的情况，也就形成了所谓的信贷风险。商业银行的信贷风险就是指银行在其信贷业务中潜在的所有风险。如果对其进行详细阐述，商业银行的信贷资产风险主要是指银行发放出去的贷款的本金以及利息发生了全部或者部分无法收回的可能性。^[2][2]

贷款收益具有不确定性或波动性的特征，这种不确定性即为信贷资产风险广义的内涵。这项特征在收益和损失两方面因素的共同影响下发生，于是，可以将信贷资产风险分为信贷资产收益的不确定性和信贷资产损失的不确定性两方面。比如，在一段时间内，假设将贷款的合同利率设定为一个恒定值，其他会影响贷款的因素诸如市场利率这类则在一个较大的波动范围内不断变动，该笔信贷资产的最终收益注定会受到该因素的影响，其利润也就无法确定，这就是信贷资产收益方面的不确定性。另一方面，信贷资产损失的不确定性是指在数量和时间方面信贷资产会变得不确定。数量方面是指贷款本金和利息的回收程度，主要包括零回收、部分回收、全部回收这三种情况，贷款回收的结果具有不确定性；时间方面是指贷款本金和利息的收回是否在合同规定的时间范围内，贷款的时间成本具有不确定性。商业银行等现代金融机构在实际的操作中，往往会相对地多关注信贷资产损失方面的不确定性，基于现实情况的因素，信贷资产损失的不确定性即被指为信贷资产风险的狭义内涵。^[3][3]

总而言之，商业银行的信贷资产会由于各种各样的因素变化使其自身处于一个不确定的状态，并且因此产生风险，这种风险存在转化为商业银行贷款损失的可能性，致使商业银行的资产价值发生严重贬值的情况。

1.1.2信贷资产风险管理

信贷资产风险的管理的首要任务是实现对信贷资产的分类。信贷资产可以分为事实风险和预期风险，在适应市场经济特征的前提下，通过经济、法律、行政手段以及运用一系列数学方法对其风险进行度量、防范和监控，使信贷资金得到高效运用，在规定时间内正常归流，并且保值增值，即确保信贷资金的流动性、安全性和效益性。从商业银行资产风险管理整个过程来看，这个环节是非常重要的，是科学而有效的。在其实施过程中，主要原则有：贯彻落实防范预期风险与消灭事实风险两者并重之原则，坚持权力、责任、风险、利益相统一之原则，统一目标，贯彻落实分类指导、梯级推进之原则。

1.2信贷资产风险管理的主要内容

信贷资产风险管理涉及的范围很广，是一个相当复杂的管理工作。首先，要综合分析和管理一些表面独立而又存在具体联系的管理方法，通过建立制约和竞争的机制，来相互补充和完善。所以，可以将信贷资金风险的管理概括为以下几点：