农商银行操作风险管理管控研究文献综述
2020-04-15 09:04
1.1研究目的
近年来，随着现代金融产业的不断发展，金融业务逐渐向着全球化的方面进行扩展。金融步伐的加快以及信息化的推动，使得银行业金融机构的业务范围越来越宽、资产规模也越来越大，农商银行作为农村地方金融机构也不例外，但随之而来的是其所面临的操作风险也在增大。操作风险不仅给商业银行本身带来巨大的损失，同时也会严重影响到与之相关的经济、社会各界，因而操作风险备受社会各界的关注，尤其是银行业和金融机构，早在世纪之初，巴塞尔银行监管委员会认为商业银行操作风险与其信用风险、市场风险相当，并将操作风险纳入到资本监管的范畴之内，认为风险管理已经成为当前商业银行的生命线和核心竞争能力。科学有效的风险管理一方面可以保证金融机构健康、持续地运行，另一方面可以降低金融机构防范风险的资金成本，提高其竞争力。但是长期以来，国内商业银行将更多的注意力放在了信用风险和市场风险上，对操作风险关注较少。近几年来， 国内商业银行连续发生的大案、要案使人们开始关注操作风险问题。特别是巴塞尔新资本协议的出台，进一步引发人们对操作风险的关注。当然，国内商业银行对操作风险的认识远未达到巴塞尔委员会的要求，在操作风险管理方面仍十分薄弱。因此在这种情况下，分析国内农商银行操作风险管理现状，归纳其中存在的问题，借鉴国际银行业对操作风险管理的研究成果，结合我国农商银行操作风险管理上的实际情况，建立和完善操作风险管理体系已经成为现代商业银行急需解决的重大课题，同时对推动操作风险管理研究的深入和提高操作风险管理水平具有积极的意义。
1.2研究意义
到目前为止，国内鲜有商业银行建立起十分有效的操作风险管理体系，控制操作风险发生和纠正的一整套流程、治理结构、管理模型及工具等也远远没有信用风险或者市场风险管理一样拥有较为成熟的体系，商业银行操作风险管控发展处于初级阶段，相关操作风险管控的研究相对于同属三大风险的另外两个风险（信用风险、市场风险）也不够深入。另外就现实而言，由于农商银行是独属于我国特色社会经济制度和条件下的产物，因其分布广泛、差异较大、管理和经营体制建立缓慢的特点，使其在风险控制领域同国际标准存在更为显著的差距。本文通过对我国农商银行操作风险特征、形成原因进行深入的研究，以及对国内农商银行操作风险管理的现状和国际先进经验的梳理，找出影响操作风险的相关要素和存在的问题，根据导致操作风险的相关因素和存在问题制定有效的预防措施、应对措施和内控管理制度，促进农商银行健康有序的发展，实现其稳步发展的经营管理目标。
1.3国内外研究现状分析
1.3.1国外相关研究现状
长期以来，国外先进商业银行对信用风险、流动性风险、市场风险研究较深，并形成了一整套较完整的风险管理理念和模式，但对操作风险的关注和研究相对滞后。同时，因为操作风险产生的原因不同并且操作风险的性质也较为错综复杂，这样使得金融业界对于它的定性理论也变得越来越复杂。相对而言，国外机构对操作风险的研究起步早于国内，并随着银行的运营发展不断进行改善。巴塞尔银行监管委员会、BBA（英国银行家协会）为了制定出比较完善且全面的操作风险管理体系，不断地在操作风险所涉及业务的各个环节进行把控和研究，就其操作风险定义、成因、分类、计量、管控方式逐一进行完善，串联各个管控过程。
（1）国外学者对商业银行操作风险内涵的研究
表1 国外关于商业银行操作风险内涵的研究成果
| 学者 | 年份 | 关于操作风险内涵的研究成果 |
| 巴塞尔委员会[1] | 2004 | 统一了对操作风险所属范围的明确定义，委员会总结了影响操作风险的“七大事件”和“八大业务”得到了国际包括商业银行等相关行业的一致认可。 |
| 克里斯·马腾[2] | 2004 | 为操作风险找到了一种比较经典的分类方法，从两个方面细致分析了操作风险的成因，其一是风险驱动力，如人员、管理方式、自然灾害以及外界供给等；其二是指引发了操作风险的几种基本因素，包括法律、名誉、战略、环境等方面的各种风险。 |
| Anna S.Chernobai，Svetlozar T.Rachev amp; Frank J.Fabozzi[3] | 2010 | 基于对新巴塞尔新资本协议的解读，将操作风险定义为源于流程、技术、人员行为以及外部失误的欠缺或者失败造成的直接或间接损失的风险。同时也重新将操作风险进一步做了分类。 |
| Paola Leone, Pasqualina Porretta amp; Mario Vellella[4] | 2018 | 通过对以往学者的相关研究，认为操作风险是一种由于信息系统出现故障或内部控制存在缺陷导致的意外损失风险，操作风险管理（ORM）在风险管理中扮演者至关重要的角色。 |
（2）国外学者对商业银行操作风险计量的研究
表2 国外关于商业银行操作风险计量的研究
| 学者 | 年份 | 关于商业银行操作风险计量的研究 | |
| Jack. L King[5] |
2003 | 设计出了一个新型的 Delta-EVT 模型，建议使用 Delta 因子对高频低危事件所带来的损失来进行量化测算，然后运用极值理论来推算低频高危的操作风险，从而改变了传统计算方式中的不足。 | |
| Matthias Degen amp;Dominik.D.Lambrigger[6] |
2013 | 指出因为“厚尾性”在操作风险的分布中特别突出，义帕累托分布收敛不够迅速，因此即便满足了 g-h 分布的数据条件，EVT 定量预计的结果仍然可能有误差。 |
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| Ariane Chapelle[7] |
2015 | 对于操作风险管理体系和架构方面，提出操作风险管理流程优化：建立操作风险管理绩效考核、风险管理企业文化、运用各种先进技术以及测评工具。 |
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| Paola Leone, Pasqualina Porretta amp; Mario Vellella[4] |
2018 | 书中指出操作风险管理所涉及方法的目的无外乎两个：减少平均损失和避免灾难性损失，基于此提出了SMA模型（标准测量方法），并与先进测量方法进行比较分析，试图通过这种方式改善在单一监管领域存在的弊端。 |
|
（3）国外学者对商业银行操作风险管控的研究
表3 国外关于商业银行操作风险管控的研究
| 学者 | 年份 | 关于商业银行操作风险管控的研究 |
| Tine Buch-Kromann Martin Englund[8] | 2007 | 探究了银行操作风险的发生机制，并将其和银行的文化、审计、金融犯罪等进行了相关分析，确定了商业银行操作风险的影响因素。 |
| SubhasishRoy [9] | 2012 | 认为本身检测、辨认核心风险指标、审查系统及流程、制定长久的商业性方案、构建损失信息体系、危机管理和努力探究开发损fenugreek 模型等是完善银行操作风险管理体制必须包含的流程，通过流程化管理控制风险，减少人为操作风险。 |
| Mamiza Haq，Richard Heaney[10] | 2012 | 根据美国银行业的风险数据与管理模式，总结并改善了商业银行在操作管理上的风险框架。 |
| David Tattam[11] | 2017 | 将操作风险作为整个企业风险管理的一个组成部分，通过识别、评估、量化和管理等过程的认识，加强对操作风险管理的认识，其目的是提高一般教育水平和对组织各个级别风险的了解，这是企业嵌入有效的风险文化的关键所在。 |
1.3.2国内相关研究现状
与国外相比，我国对于银行业操作风险研究起步晚，深入的研究也较为缺乏，主要集中在四方面：一是对商业银行操作风险的识别；二是操作风险资本计量方法研究；三是对操作风险现状的分析与研究；四是对比国外操作风险管理体系，我国商业银行在操作风险方面的薄弱之处。尤其是农商银行，在操作风险方面的研究就更加稀少。
（1）国内学者对操作风险特征的研究
表4 国内关于操作风险度量的研究
| 学者 | 年份 | 关于商业银行操作风险度量的研究 |
| 张学陶、童晶[12] | 2006 | 利用自上而下模型中的收入模型对银行操作风险进行度量，从宏观视角建立商业银行净利润与经济增长及银行不良资产间的对应关系，对国内两家商业银行的操作风险状况进行实证分析，并在此基础上得出对操作风险资本的计量。 |
| 高丽君、李建平等[13] | 2007 | 文章利用极值理论超越样本的估计能力，采用极值理论中对数据要求量较少，可以进行单步预测的超阈值(POT)方法对我国商业银行操作损失极端值分布进行估计，从而使得国内商业银行操作风险监管资本的计算成为可能。 |
| 赵聚辉、邱艺[14] | 2014 | 选取具有代表性的十二家商业银行的净利润数据，建立了净利推导模型，从净利润这一视角全面的分析了我国商业银行的操作风险,进而提出对策来促进商业银行安全健康的发展。 |
| 史永奋、刘利敏、翟永会[15] | 2018 | 以2000-2012年中国公开报道的操作性风险事件为研究对象, 运用Pair-Copula模型度量我国商业银行的操作风险，以此得出我国商业银行操作风险管理中，一是要加强对欺诈性风险的防控，二是要提高操作风险管理技术的结论。 |
（2）国内学者对商业银行操作风险管理的研究
表5 国内关于商业银行操作风险管理的研究
| 学者 | 年份 | 关于商业银行操作风险管理的研究 |
| 阎庆民[16] | 2013 | 首次提出了操作风险管理“中国化”，并提出了如何将国外的操作风险管理理念、理论和方法结合我国的实际，应用到国内商业银行的实际情况中去，并对解决问题的路径方法进行了研究。 |
| 张益波[17] | 2015 | 通过对商业银行操作风险管理中存在问题的分析，认为商业银行操作风险管控过程应包括采集、过滤、处理、跟踪、评价和运用六个环节。 |
| 从静[18] | 2016 | 文中通过对商业银行操作风险与内部控制之间的关联性和有效性进行分析，提出包括提升操作风险识别效率、选择科学的操作风险评估方法等完善商业银行操作风险内部控制流程的建议。 |
| 祁东、李万超、王铁军[19] | 2018 | 通过对基层商业银行特点和操作风险形成原因的分析，认为应该从人员素质、管理体系和规章制度等方面进行相关改进措施。 |
（3）国内学者对农商银行操作风险管控的研究
表6 国内关于农商银行操作风险管控的研究
| 学者 | 年份 | 关于农商银行操作风险管控的研究 |
| 于洪波[20] | 2014 | 以农村商业银行为研究对象，通过分析其内部控制、操作风险以及合规风险管理之间的关系，进一步完善农村商业银行的内部控制以规避风险。 |
| 陈博[21] | 2017 | 以PL农村商业银行为例，对其操作风险管理的识别、评估与控制进行了分析和研究。并结合操作风险管理现状，分析其成因，并从体系建设、风险监测及计量、识别预评估和风险报告四个方面提出了操作风险控制策略以及实现这一系列措施的保障措施，以确保风险防控目标的实现。 |
| 郝伟华[22] | 2018 | 从农商银行柜面操作风险的研究角度出发，认为柜面操作风险的成因分为内部控制失效和外部欺诈两个方面，以此提出相关柜面操作风险的防控措施。 |
| 廖艳琳[23] | 2019 | 以山东农商银行为研究对象，从内部控制的角度入手，分析农商银行操作风险管理存在的问题，并结合内控五要素提出优化建议。 |
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2. 研究的基本内容与方案
{title}2.1研究的基本内容
本文主要的研究内容为以下六个部分:
第一章，绪论。从论文的研究背景、国内外研究现状、研究目的及意义、研究内容及方法、技术路线等进行介绍。
第二章，对农商银行操作风险的概念和理论基础进行研究。从相关概念出发对农商银行操作风险的内涵、特征、分类等进行理论解释，对相关理论基础进行阐述。
第三章，分析农商银行操作风险管理现状及存在的问题。首先介绍农商银行操作风险管理基本情况，其次，从分析结果中找出操作风险管理中存在的问题。
第四章，农商银行操作风险管理案例分析。选取A农商银行操作风险管理的典型案例进行分析，从其操作风险管理现状中发现问题并总结相关经验。
第五章，农商银行操作风险防控优化及对策。依据上述分析结果，有针对性的对我国农商银行操作风险提出防控优化建议对策。
第六章，全文总结。
第1章 绪论
1.1 研究目的及意义
1.1.1 研究目的
1.1.2 研究意义
1.2 国内外相关研究现状
1.2.1 国外相关研究现状
1.2.2 国内相关研究现状
1.3 研究内容和方法
1.3.1 研究内容
1.3.2 研究方法
1.3.3 技术路线
第2章 相关概念和理论基础
2.1 相关概念
2.1.1 农商银行操作风险基本概念
2.1.2 农商银行操作风险特征
2.1.3 农商银行操作风险分类
2.1.4 农商银行操作风险影响因素
2.2 相关理论
2.2.1委托代理理论
2.2.2内部控制理论
2.2.3组织决策理论
第3章 农商银行操作风险管理现状及问题
3.1 农商银行操作风险管理现状
3.2 农商银行操作风险管理存在的问题
第4章 农商银行操作风险管理案例分析
4.1 A农商银行概况
4.2 A农商银行操作风险管理现状
4.3 A农商银行操作风险管理存在的问题和成因
第5章 A农商银行操作风险管防控建议
5.1 强化操作风险管理意识及文化
5.2 完善商业银行公司治理结构和和内部控制体系
5.3 构建全面的操作风险管理体系框架
5.4 注重技术创新，积极推进操作风险管理工具的开发
5.5 操作风险人力资源管理的优化
5.6 创造良好的操作风险管理和监管外部环境
第6章 全文总结与研究展望
6.1全文总结
6.2研究展望
2.2拟解决的主要问题
1、操作风险管理意识落后的问题
2、操作风险管理体系不健全的问题
3、操作风险管理手段单一的问题
4、操作风险量化管理数据缺乏的问题
5、操作风险管理人才缺乏的问题
2.3拟采用的技术方案及措施
2.3.1研究方法
通过文献检索，图书资料的查询，对国内外有关文献进行了广泛的阅读。坚持做到客观性、真实性和整体性原则，主要采用了以下三种方法：
文献综合法：在广泛查阅相关文献的基础上，深入了解国内外学者关于农商银行操作风险管理的研究成果，通过对经济学、金融学等多学科相关理论的搜集与探究，为进一步深入分析奠定基础。
实证分析法：举例近几年国内商业银行发生的有关操作风险的要案，来突出分析目前我国商业银行操作风险管理的现状、存在的问题及成因。
规范分析法：借鉴国际先进银行在操作风险管理方面的研究成果，结合我国农商银行操作风险管理现状、问题及成因的分析，得出自己的观点，提出加强我国农商银行操作风险管理的策略和建议。
2.3.2技术路线（见附件）
3. 参考文献
[1]罗平.巴塞尔新资本协议研究文献及评述[M].北京:中国金融出版社,2004.
[2]克里斯#8226;马腾.银行资本管理[M].北京:机械工业出版社,2004:182.
[3]AnnaS.Chernobai,Svetlozar T.Rachev,Frank J.Fabozzi.操作风险：新巴塞尔协议资本要求、模型与分析指南[M].大连,东北财经大学出版社,2010:35-37.
[4]PaolaLeone,Pasqualina Porretta,Mario Vellella.Measuring and Managing OperationalRisk: An Integrated Approach, Palgrave Macmillan,2018:2-6,199-204.
[5]Jack.LKing.Operational Risk:EVT Models[J].American Risk and Insurance Association, Inc. 2003(3):2-5.
[6]Mei Cheng,DanDhaliwal,Yuan Zhang.Does investment efficiency improve after the disclosure ofmaterial weaknesses in internal control over financial reporting [J].Journal ofAccounting and Economics,2013(1):1-18.
[7]Liu Q,Wang Y,SunT,et al.The application of the commercial bank risk management based on RAROCmodel[J].Journal of Liaoning Normal University,2015.
[8]Tine Buch-Kromann，Martin Englund，Jim Gustafsson，Jens Perch Nielsen，Fredrik Thuring. Non-parametric estimation of operational risklosses adjusted for under-reporting[J]. Scandinavian Actuarial Journal，2007(4):564-565.
[9]Subhasish.RoyBanks'Advantage in Hedging Liquidity Risk:Theory and Evidence fromthe CommercialPaper Market[J].The Journal of Finance,2012(8): 51-54.
[10]MamizaHaq,Richard Heaney.Factors determining European bank risk[J].Journal ofInternational Financial Markets,Institutions amp; Money,2012(4):2213-2215.
[11]David Tattam. A Short Guide toOperational Risk (Short Guides to Business Risk)[M]. Routledge,2017:165-170.
[12]张学陶,童晶.商业银行操作风险的实证分析与风险资本计量[J].财经理论与实践,2006(03):33-37.
[13]高丽君,李建平,徐伟宣,王书平.基于POT方法的商业银行操作风险极端值估计[J].运筹与管理,2007(01):112-117.
[14]赵聚辉,邱艺.商业银行操作风险度量的净利推导模型与实证[J].财经界,2014(02):38 51.
[15]史永奋,刘利敏,翟永会.中国商业银行操作风险度量与解析[J].金融经济学研究,2018,33(01):82-90.
[16]阎庆民.操作风险管理“中国化”探索——中国商业银行操作风险研究[M].[北京]:中国经济出版社.2013.
[17]张益波.论商业银行操作风险体系的构建[J].经济师,2015(04):166-167 169.
[18]从静.浅谈商业银行操作风险内部控制流程[J].财会通讯,2016(08):113-115.
[19]祁东、李万超、王铁军.基层商业银行操作风险防范[N].金融时报.2018-09-03(010).
[20]于洪波.农村商业银行内部控制、操作风险及合规风险管理的关系研究[J].企业技术开发,2014,33(30),121-122.
[21]陈博.PL农村商业银行操作风险管理研究[D].西安理工大学,2017.
[22]郝伟华.农村商业银行如何加强柜面操作风险管理与防控[J].时代金融,2018(15):53-54.
[23]廖艳琳.内部控制视角下商业银行会计操作风险管理研究——以山东省农村商业银行为例[J].财会通讯,2019(05):117-120
[24]张继德,郑丽娜.集团企业财务风险管理框架探讨[J].会计研究,2012(12):50-54 95.
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[26]冯乾,游春.操作风险计量框架最新修订及其对银行业的影响——基于《巴塞尔Ⅲ最终改革方案》的分析[J].财经理论与实践,2019,40(01):2-9.
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[28]蔡宁伟.操作风险的诱发类型与前瞻性防控研究[J].金融监管研究,2015(04):92-107.
[29]吴战篪,李晓龙.企业集团资金安全预警体系研究[J].会计研究,2013(02):63-68 95.
[30]徐吉明,丁保利.构建适用于国家审计的商业银行分支行风险评价模型[J].审计研究,2012(01):23-32.1．目的及意义
1.1研究目的
近年来，随着现代金融产业的不断发展，金融业务逐渐向着全球化的方面进行扩展。金融步伐的加快以及信息化的推动，使得银行业金融机构的业务范围越来越宽、资产规模也越来越大，农商银行作为农村地方金融机构也不例外，但随之而来的是其所面临的操作风险也在增大。操作风险不仅给商业银行本身带来巨大的损失，同时也会严重影响到与之相关的经济、社会各界，因而操作风险备受社会各界的关注，尤其是银行业和金融机构，早在世纪之初，巴塞尔银行监管委员会认为商业银行操作风险与其信用风险、市场风险相当，并将操作风险纳入到资本监管的范畴之内，认为风险管理已经成为当前商业银行的生命线和核心竞争能力。科学有效的风险管理一方面可以保证金融机构健康、持续地运行，另一方面可以降低金融机构防范风险的资金成本，提高其竞争力。但是长期以来，国内商业银行将更多的注意力放在了信用风险和市场风险上，对操作风险关注较少。近几年来， 国内商业银行连续发生的大案、要案使人们开始关注操作风险问题。特别是巴塞尔新资本协议的出台，进一步引发人们对操作风险的关注。当然，国内商业银行对操作风险的认识远未达到巴塞尔委员会的要求，在操作风险管理方面仍十分薄弱。因此在这种情况下，分析国内农商银行操作风险管理现状，归纳其中存在的问题，借鉴国际银行业对操作风险管理的研究成果，结合我国农商银行操作风险管理上的实际情况，建立和完善操作风险管理体系已经成为现代商业银行急需解决的重大课题，同时对推动操作风险管理研究的深入和提高操作风险管理水平具有积极的意义。
1.2研究意义
到目前为止，国内鲜有商业银行建立起十分有效的操作风险管理体系，控制操作风险发生和纠正的一整套流程、治理结构、管理模型及工具等也远远没有信用风险或者市场风险管理一样拥有较为成熟的体系，商业银行操作风险管控发展处于初级阶段，相关操作风险管控的研究相对于同属三大风险的另外两个风险（信用风险、市场风险）也不够深入。另外就现实而言，由于农商银行是独属于我国特色社会经济制度和条件下的产物，因其分布广泛、差异较大、管理和经营体制建立缓慢的特点，使其在风险控制领域同国际标准存在更为显著的差距。本文通过对我国农商银行操作风险特征、形成原因进行深入的研究，以及对国内农商银行操作风险管理的现状和国际先进经验的梳理，找出影响操作风险的相关要素和存在的问题，根据导致操作风险的相关因素和存在问题制定有效的预防措施、应对措施和内控管理制度，促进农商银行健康有序的发展，实现其稳步发展的经营管理目标。
1.3国内外研究现状分析
1.3.1国外相关研究现状
长期以来，国外先进商业银行对信用风险、流动性风险、市场风险研究较深，并形成了一整套较完整的风险管理理念和模式，但对操作风险的关注和研究相对滞后。同时，因为操作风险产生的原因不同并且操作风险的性质也较为错综复杂，这样使得金融业界对于它的定性理论也变得越来越复杂。相对而言，国外机构对操作风险的研究起步早于国内，并随着银行的运营发展不断进行改善。巴塞尔银行监管委员会、BBA（英国银行家协会）为了制定出比较完善且全面的操作风险管理体系，不断地在操作风险所涉及业务的各个环节进行把控和研究，就其操作风险定义、成因、分类、计量、管控方式逐一进行完善，串联各个管控过程。
（1）国外学者对商业银行操作风险内涵的研究
表1 国外关于商业银行操作风险内涵的研究成果
