论文总字数：31252字

摘 要

随着中国加入WTO，金融市场逐渐开放，我国金融业正面临着巨大的机遇与挑战，作为我国金融业重要的组成部分，商业银行的安全与稳健发展对我国经济发展有很大的影响。因此，在我国市场经济机制日益完善的情况下，商业银行该如何加强企业管理、提高经营效率和加大国际竞争力是我们面临的重要问题，也是急需解决的重大问题。

本文在中外学者研究业绩评价的理论基础上，按照当代商业银行的发展前景和市场竞争的要求，借鉴、吸收国内外优秀的商业银行经营管理理论和管理方法，对我国上市商业银行业绩评价体系进行相应的修整与改进，希望对我国商业银行提高经营效率，改善经营管理，提高国际竞争力有所帮助。

本文首先阐述了商业银行业绩评价的相关概念，运用比较分析法评价分析了我国现行的商业银行业绩评价方法的优势与劣势。并在此基础上，通过理论与实际相结合、定量分析与定性分析相结合的方法，提出构建新型业绩评价模型——EVA-BSC业绩评价模型的设想。并通过该模型对我国上市商业银行的经营业绩进行实证分析，验证EVA-BSC业绩评价模型在商业银行业绩评价中的可行性与可操作性。

关键词：商业银行；业绩评价；经济增加值；平衡计分卡

China"s Listed Commercial Bank

Performance Evaluation Methods and Its Effects

Abstract

With China"s accession to WTO, the financial market is gradually opening up, China"s financial industry is facing great opportunities and challenges, as an important part of China"s financial industry, security and stable development of the commercial banks have a great impact on China"s economic development. Therefore, in China"s market economy mechanism has improved the situation, commercial banks how to strengthen enterprise management, improve operational efficiency and increase the international competitiveness is an important issue that we face, but also the urgent need to solve major problems.

In this paper, the theoretical basis of Chinese and foreign scholars study on performance Evaluation, in accordance with the requirements of the development prospects and market competition contemporary commercial banks, learn and absorb the outstanding commercial bank management theory and management methods at home and abroad, China"s listed commercial bank performance Evaluation system appropriate dressing and improvement, and I hope China"s commercial banks to improve operational efficiency, improve management, improve the international competitiveness of help.

This paper describes the concepts of commercial bank performance Evaluation, the use of comparative analysis Evaluation and analysis of the strengths and weaknesses of existing commercial bank performance Evaluation methods. And on this basis, through a combination of theory and practice, quantitative analysis and qualitative analysis method is proposed to build the new performance Evaluation model envisaged --EVA-BSC performance Evaluation model. And through empirical analysis of the model results of operations of China"s listed commercial banks to verify EVA-BSC performance Evaluation model in commercial bank performance Evaluation of the feasibility and operability.

Keywords: Commercial Bank; Performance Evaluation; Economic Value Added; Balanced Score Card

目 录

摘 要 I

Abstract II

第一章 绪 论 1

1.1 研究背景和研究意义 1

1.1.1 研究背景 1

1.1.2 研究意义 1

1.2 研究内容和研究方法 2

1.2.1 研究内容 2

1.2.2 研究方法 2

第二章 文献综述 3

2.1 国外研究综述 3

2.2 国内研究综述 3

2.2.1 利用财务指标进行商业银行业绩评价 3

2.2.2 利用数理统计的方法进行商业银行业绩评价 4

2.2.3 利用一些运筹学模型,进行商业银行业绩评价 4

2.2.4 综合两种或几种评价方法的新型业绩评价模型 4

2.3 文献评述 5

第三章 商业银行业绩评价体系现状 6

3.1 相关理论概念 6

3.1.1 商业银行 6

3.1.2 业绩评价 6

3.1.3 商业银行业绩评价 6

3.2 我国商业银行现行的业绩评价方法 7

3.2.1 商业银行传统业绩评价方法 7

3.2.2 经济增加值法 8

3.2.3 平衡计分卡 9

3.3 业绩评价方法比较及新评价模型的建立 10

3.3.1 EVA的优势与劣势 10

3.3.2 BSC的优势与劣势 11

3.3.3 EVA和BSC的互补性 12

3.3.4 新模型EVA-BSC业绩评价体系的建立 13

第四章 我国商业银行业绩评价实证研究 17

4.1 样本的选取 17

4.1.1 样本选取依据 17

4.1.2 样本选取来源 17

4.2 指标计算与分析 17

4.3 EVA-BSC业绩评价模型分析 22

4.4 EVA-BSC业绩评价模型应用结果分析 23

结 论 25

致 谢 26

参考文献（References） 27

第一章 绪 论

1.1 研究背景和研究意义

1.1.1 研究背景

自从2001年加入WTO，同时伴随着经济全球化的持续发展，我国的金融市场也逐渐开放。而金融业作为现代经济的重要组成部分，推动国民经济的发展，保障经济全球化。我国的金融业由两个部分组成，一个是银行类金融机构的银行业务，另一个是非银行金融机构的银行业务，我国的银行类金融机构远远超过非银行金融机构。毫无疑问，我国的金融业由商业银行占据主导地位，商业银行的经营发展状况在很大程度上我国国民经济的发展，决定着我国整个金融业的兴衰。

为了跟随经济全球化的发展潮流，我国商业银行也在不停地进行改革，以便适应全球金融市场发展的新环境。一方面，我国通过对银行业进行改革，如建立、加强商业银行经营机制和统一法人体制，强化内部管理、风险控制，改善金融服务等，向自主经营型的商业银行进行转换。随着商业银行为了开发新业务而拓宽业务范围，我国四大国有银行的业务划分逐渐模糊，我国银行业也不再由四大国有银行所垄断，不少股份制银行，例如招商银行、华夏银行、民生银行等，都进军银行业，形成了多元化、开放竞争的竞争格局。由于没有科学有效的经营业绩评价体系以及之前长期受到计划经济体制的影响，商业银行依旧存在着内部控制机制不健全、内部经营机制没有活力、经营效率及经营效益低下、不良贷款持续反弹、资本不充足等方面的问题。另一方面，我国加入WTO，我国商业银行在面临着巨大机遇的同时，也接受了极大的挑战。为了全方面履行加入WTO的承诺，我国于2006年底颁布了《中华人民共和国外资银行管理条例》，取消了外资银行在我国地域和业务上的制约，一大批外资银行涌入国内金融市场，凭借着其雄厚的实力和丰富的经验，在金融业务方面对我国商业银行的经营构成了极大地挑战。

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