董事高管责任保险对企业创新绩效的影响研究开题报告
2022-01-06 09:01
全文总字数：6009字
1. 研究目的与意义及国内外研究现状
一、研究背景与问题
董事高管责任保险是一种特殊的职业责任保险，是用于对冲意外风险损失的风险管理工具，一旦发生因董事、高管工作疏忽或治理不当造成的诉讼事件，可由保险公司承担相应损失。董事高管责任保险发端于美国，60年代以后步入快速发展阶段。我国证监会2002年出台了《上市公司治理准则》，其中规定经股东大会审批通过后，可以为董事、高管购买董事责任保险。基于准则要求与公司治理需要，国内部分上市公司开始关注该险种，并经决策判断后，选择引入董事高管责任保险作为公司治理与风险对冲的重要手段。经公司股东大会或董事会层面审批的决议通过后，由公司或公司与管理层共同出资购买该险种，用来规避管理层在治理公司过程中可能存在的风险问题。据不完全统计，美国市场目前有近96%以上的投保率，而我国董事高管责任保险的应用率较低（滕新春，2015）。根据本文所整理的2001-2016年间的上市公司数据可得，截至目前，3500家左右的沪深a股上市公司中，仅有186家购买了董事高管责任保险，投保率大约为5%左右。
国内外学者对认购董事高管责任保险的作用进行深入研究，形成了“股东利益保护假说”、“财务效应假说”、“外部监督者假说”、“信号传递假说”及“风险厌恶假说”，从d＆o保险对保护股东利益、降低交易成本、建立外部监督制度、传递企业经营信号、提升风险承担水平等角度进行了研究分析，但鲜有研究关注董事高管责任保险对企业创新的影响。
创新一直是企业发展的核心驱动力，对实现社会和经济的可持续发展，有着至关重要的意义。根据2017年所发布中国企业创新动向指数文件，当前企业创新动向指数呈现上升趋势，其中主要表现在企业家创新投入意愿持续增强，企业家对创新发展战略态度转变的深层原因值得探究。目前已有研究关注了许多影响企业创新的影响因素，其中主要包括了企业创新制度、政府创新补贴政策、创新经费投入、创新市场环境、股权集中度等方面，而本文将从董事高管责任保险角度研究企业创新的影响因素。
2. 研究的基本内容
1、概括介绍董事高管责任保险及企业创新的研究背景，提出本文的研究问题，具体描述研究意义与创新，同时初步确定文章研究思路以及相关研究方法。
2、结合目前国内外学者所研究的相关文献，对相应部分进行归纳整理。
3、分析投保董事高管责任保险公司的动因，考虑该业务行为对创新绩效的作用机理，从而提出研究假设。
3. 实施方案、进度安排及预期效果
一、方案与进度
2017年11月-2017年12月：查阅相关文献资料及信息，与指导老师沟通论文方向与具体内容。
我 2018年1月-2018年2月初：在导师的指导下，确定论文题目并确认参考文献，撰写任务书以及开题报告。
4. 参考文献
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